Многие из установленных нарушений в использовании денежных средств (как наличных, так и безналичных) граничат по своей сути с экономическими преступлениями.

Так, в Волгоградской области по Волжскому филиалу Московского негосударственного пенсионного фонда "Союз" имел место факт выдачи беспроцентных ссуд работникам вкладчиков фонда, а именно работникам АОЗТ "Волжскрезинотехника", ТОО "ВГС", ВМУ АООТ "СКЭМ". Всего по распоряжению головного фонда были выданы беспроцентные ссуды на сумму 1766 млн. руб. со сроком погашения 6 месяцев под залог средств, зачисляемых на лицевые счета участников фонда. Об установленном факте проинформирована Инспекция негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты Российской Федерации по г. Волжскому. Такая деятельность не имеет никакого отношения к деятельности негосударственного пенсионного фонда, установленной законодательством.

В Удмуртской Республике по негосударственному пенсионному фонду "Гранд - Фонд" (г. Ижевск) было установлено, что директору НПФ Хакимову К.Х. 22.08.95 была выдана ссуда в сумме 190 млн. руб., переданная им фермерскому хозяйству - агрофирме "Березово" под 180% годовых. На 01.03.96 деньги НПФ не возвращены.

В Кемеровской области серьезные нарушения в части ведения бухгалтерского учета в Новокузнецком филиале НПФ "Стимул - Фонд" позволили ему списать на затраты без оправдательных первичных документов незаконно полученные руководством филиала денежные средства на общую сумму 133 млн. рублей.

В Республике Башкортостан Международный НПФ "Астрея" заключил с АОЗТ ИК "Гистас" договор об управлении активами НПФ, в результате чего было размещено активов на сумму 357 млн. руб. Из этой суммы 199 млн. руб. перечислены в АКБ "Парекс - Банк" в счет выполнения договора о совместной деятельности между АОЗТ "Гистас" и Латвийско - Российским совместным предприятием "Олевс - Инвест", а 151 млн. рублей - ТОО "Урман".

Таким образом, 350 млн. руб. из общей суммы активов НПФ "Астрея" в размере 357 млн. руб., т.е. почти все активы, были перечислены другим предприятиям. В результате этих перечислений никаких доходов НПФ "Астрея" получено не было, что является нарушением пунктов 1.3 и 2.1 Временных правил инвестирования активов НПФ, утвержденных Приказом Инспекции НПФ при Минсоцзащите России от 15.12.95 N 90.

В Калининградской области негосударственный пенсионный фонд "Генеральный страховой фонд" в 1995 году получил пенсионных вкладов на сумму 60 млн. руб., из них инвестировал через фонд 3 млн. руб., в то же время в I квартале 1996 года указанным фондом было получено пенсионных вкладов на сумму 16 млн. руб., инвестировано самостоятельно в государственные ценные бумаги 11 млн. руб., а на предоставление беспроцентной ссуды физическим лицам было израсходовано 18 млн. рублей.

В Курганской области через негосударственный пенсионный фонд "Благополучие" производилось обналичивание денежных средств одним из предприятий г. Кургана. Следует отметить, что денежные средства юридических и физических лиц привлекались не на долгосрочной, а на краткосрочной основе (на 10 - 15 дней), предоставлялись займы физическим лицам и заключались договора купли - продажи. Указанные факты свидетельствуют о том, что этот фонд не выполняет своего предназначения.