В Саратовской области по негосударственному пенсионному фонду "Время" проверками установлены факты обналичивания денежных средств юридических лиц под видом дополнительного пенсионного обеспечения. Так, например, АООТ "Троллейбусный завод" перечислил на расчетный счет негосударственного пенсионного фонда "Время" по договору 210 млн. рублей. Затем из кассы банка денежные средства в сумме 184 млн. руб. были снова переданы АООТ "Троллейбусный завод", из них 176 млн. руб. не были оприходованы по кассе АООТ "Троллейбусный завод", а выданы работникам этого предприятия. Такие операции проводились с КПФ "Комтролтранс", СП "Минко", ТОО ЖБКиД "Саратовстрой".

Встречные проверки, произведенные на вышеупомянутых предприятиях, обналичивавших свои денежные средства через негосударственный пенсионный фонд "Время", показали, что последние таким способом уклонялись от уплаты подоходного налога с физических лиц. По материалам встречных проверок по АООТ "Троллейбусный завод", КПФ "Комтролтранс", СП "Минко", ТОО ЖБКиД "Саратовстрой" дополнительно начислено в доход бюджета (включая штрафные санкции) 184 млн. рублей.

В Ярославской области при проверке негосударственного пенсионного фонда "Ярославский негосударственный пенсионный фонд" выявлены факты использования предприятиями - крупными налогоплательщиками, находящимися на картотеке, расчетного счета НПФ для выплаты заработной платы своим работникам и покрытия прочих нужд этих предприятий.

Так, между негосударственным пенсионным фондом "Ярославский негосударственный пенсионный фонд" и АО "Автодизель" был заключен договор о дополнительном пенсионном обеспечении работников АО "Автодизель" по следующей схеме: на расчетный счет Фонда поступали средства от дебиторов АО "Автодизель". При заключении вышеупомянутого договора было также заключено соглашение, в соответствии с которым "Ярославский негосударственный пенсионный фонд" принимал на себя обязательство по погашению кредита, взятого АО "Автодизель" в Кредпромбанке. Накопив за непродолжительное время (от 5 до 10 дней) на расчетном счете Фонда средства, поступающие от дебиторов, АО "Автодизель" расторгает договор о дополнительном пенсионном обеспечении своих работников и письменно просит Фонд перечислить поступившие от дебиторов средства на погашение своего кредитного долга перед банком. Таким образом, с мая 1995 года по март 1996 года через расчетный счет фонда "Ярославский негосударственный пенсионный фонд" было "перекачано" 95,4 млрд. рублей.

По такой же схеме вышеупомянутый фонд работал с ОАО "Ярославский судостроительный завод".

Всего поступления денежных средств на расчетный счет негосударственного пенсионного фонда "Ярославский негосударственный пенсионный фонд" от предприятий в качестве взносов на пенсионное обеспечение составили 112,2 млрд. рублей. По расторгнутым договорам возврат денег предприятиям составил 111,5 млн. рублей.